성동구 음식점 간이과세 세무사, 간이과세와 일반과세를 의제매입까지 넣어 비교하세요

성동구 음식점 간이과세 세무 포인트

일반과세자 음식점은 1월과 7월에, 간이과세자는 1월에 한 번 부가세를 신고하고, 5월에 종합소득세를 신고합니다.

• 간이과세자의 부가세는 공급대가에 음식점업 부가가치율 15%와 10%를 곱해 계산합니다.

시·도

서울특별시

영업신고

시·군·구청 위생 담당 부서에 일반음식점 영업신고 (식품위생교육 이수 필요, 주류 판매는 일반음식점만)

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

광진구, 동대문구, 서울 중구, 용산구

상담 방식

광교 사무실 방문 또는 전화·화상 상담, 자료는 비대면으로

계산 사례: 매출 8,500만원 음식점의 과세 유형 비교

성동구의 한 소형 음식점은 1년 매출(공급대가)이 8,500만원으로 예상됩니다. 창업 비용 4,600만원과 식재료 의제매입까지 넣어 간이과세자와 일반과세자의 첫해 부가세를 비교했습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림. 이해를 돕기 위한 가상 사례입니다. 창업한 해에 인테리어·주방기기 4,600만원과 소스·포장재 같은 과세 매입을 합쳐 5,382만원(부가세 포함), 쌀·채소·고기 같은 면세 식재료를 2,516만원 샀고, 매출의 90%를 카드·간편결제로 받았다고 보았습니다. 의제매입세액은 개인 음식점 기준으로 반기 과세표준 2억원 이하 9/109(2026년 12월 31일까지)·초과 8/108, 한도는 과세표준의 75%(1억원 이하)·70%(2억원 이하)·60%로 계산했고, 두 반기가 같다고 단순화했습니다. 일반과세자는 6개월마다 신고하지만 1년 합계로 계산했습니다.

창업한 해 부가세는 일반과세자 0원, 간이과세자 1만원입니다. 창업 비용이 큰 해에는 간이과세자가 매입세액을 환급받지 못하고 의제매입세액공제도 없어, 이 사례처럼 일반과세자가 유리하거나 차이가 작습니다.

창업 다음 해부터는 인테리어 매입이 없어 간이과세자의 부담이 작아질 수 있지만, 일반과세자로 환급받은 뒤 간이과세자로 바뀌면 남은 인테리어·주방기기에 재고납부세액이 생길 수 있습니다. 2년 정도의 매출 계획으로 함께 판단합니다.

간이과세 선택 순서

1. 매출 예상: 1년 매출과 창업 때 매입(인테리어·주방기기), 식재료 매입을 먼저 적어 봅니다.
2. 배제 여부 확인: 매장 주소가 간이과세 배제 지역·건물인지, 이미 일반과세 사업장이 있는지 봅니다.
3. 면세 매입 정리: 일반과세자라면 식재료 계산서와 카드 영수증을 모아 의제매입세액공제를 받습니다.
4. 신고: 간이과세자는 1년분을 다음 해 1월 25일까지, 일반과세자는 7월 25일과 1월 25일에 신고합니다.
5. 전환 확인: 1년 공급대가가 1억 400만원 이상이 되면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자가 됩니다.

간이과세 관련해 자주 놓치는 것

• 간이과세자는 1년에 한 번 신고하지만, 7월에는 직전 세액의 절반이 예정부과될 수 있습니다.
• 직전 연도 공급대가가 4,800만원 이상인 간이과세자는 사업자 손님이 요청하면 세금계산서를 발급합니다.
• 직원·알바 급여의 원천세는 지급한 달의 다음 달 10일까지 신고·납부합니다. 직원이 적은 매장은 반기별 납부를 신청할 수 있습니다.

성동구 음식점 간이과세 상담은 이렇게 진행합니다

성동구 음식점은 광교 사무실 방문 상담과 전화·화상 상담 중 편한 방식으로 진행합니다. 기장을 맡기시면 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로 받고, 급여 내역과 식재료 거래 내역은 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 예상 매출과 창업 비용 내역, 임대차계약서를 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

성동구의 다른 음식점 세무 사례는 성동구 음식점 세무에, 다른 지역의 간이과세 사례는 음식점 간이과세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문