성남 프랜차이즈 음식점 세무사, 첫해 장부와 창업감면을 함께 챙기세요

성남 프랜차이즈 음식점, 이것부터 챙기세요

일반과세자 음식점은 1월과 7월에, 간이과세자는 1월에 한 번 부가세를 신고하고, 5월에 종합소득세를 신고합니다.

• 창업중소기업 세액감면 대상 업종에 음식점업이 들어 있어, 요건을 갖추면 창업 뒤 5년 동안 소득세 일부를 감면받습니다.

시·도

경기도

영업신고

시·군·구청 위생 담당 부서에 일반음식점 영업신고 (식품위생교육 이수 필요, 주류 판매는 일반음식점만)

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

용인, 강남구, 서초구, 송파구

상담 방식

광교 사무실 방문 상담 또는 전화·화상 상담

계산 사례: 4월에 문을 연 프랜차이즈 음식점의 첫해

성남에 2026년 4월 문을 연 프랜차이즈 음식점의 첫해입니다. 인테리어 8,600만원과 주방기기 4,500만원, 가맹비 1,392만원이 들었고, 12월까지 매출 2억 7,090만원에 식재료와 인건비, 임차료 같은 경비 2억 1,146만원이 나간다고 보겠습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 음식점 상황에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 인테리어(8,600만원)와 주방기기·설비(4,500만원), 돌려받지 않는 가맹비(1,392만원)를 각각 5년 정액법으로 나눈다고 보았고(첫해 9개월분), 창업 대출 1억 1,200만원의 이자율은 연 5.7%로 가정했습니다. 추계는 한식 일반 음식점업 경비율로 계산했고, 창업중소기업 세액감면은 넣지 않았습니다.

인테리어와 주방기기, 가맹비, 대출 이자를 넣지 않으면 사업소득이 5,944만원으로 잡혀 세금이 888만원입니다. 첫해 9개월분 상각 2,174만원과 이자 479만원을 넣으면 세금이 372만원이 되어 516만원 줄어듭니다.

첫해 매출이 1억 5천만원 이상이라 단순경비율은 쓸 수 없고, 장부 없이 기준경비율로 추계하면 세금이 860만원입니다. 상각과 이자를 넣은 장부 신고가 더 유리해, 첫해부터 장부를 쓰는 편이 낫습니다.

창업중소기업 세액감면은 음식점업도 대상이라, 요건을 갖추면 창업 뒤 5년 동안 소득세를 감면받습니다. 2026년 이후 창업은 청년(15~34세)이면 수도권과밀억제권역 50%, 그 밖의 수도권 75%, 수도권 밖 100%이고, 청년이 아니면 각각 0%, 25%, 50%입니다(연 수입금액 1억 400만원 이하 소규모 창업은 청년과 같은 비율). 가평·연천·강화·옹진처럼 수도권 안의 인구감소지역은 수도권 밖 비율을 따르고, 2호점처럼 사업을 넓힌 경우는 창업으로 보지 않습니다.

프랜차이즈 창업 첫해에 순서대로 할 일

1. 정보공개서 검토: 정보공개서와 인근 가맹점 현황 문서를 받은 날부터 14일(자문을 받으면 7일)이 지나야 가맹금을 내고 계약할 수 있습니다.
2. 영업신고: 위생교육을 받고 시·군·구청에 일반음식점 영업신고를 합니다(주류를 팔지 않는 매장은 휴게음식점도 가능).
3. 세금계산서: 가맹비·인테리어·주방기기 대금의 세금계산서를 사업자 번호로 받습니다.
4. 직원 채용: 근로계약서를 쓰고 근무 시간에 맞춰 4대보험 취득 신고를 합니다.
5. 2026년 귀속 신고: 일반과세자는 2기 부가세 2027년 1월 25일(월)에 신고하고, 종합소득세는 2027년 5월 31일(월)까지입니다.

함께 확인해 둘 것

• 감가상각은 정해진 한도 안에서 장부에 넣은 만큼 비용이 됩니다. 첫해 소득이 적다면 얼마나 넣을지 첫해 결산 때 함께 정해 드립니다.
• 로열티와 광고분담금, 교육비도 세금계산서를 받아 두면 매입세액공제와 경비 처리가 함께 됩니다.
• 인테리어와 주방기기 대금이 큰 창업 첫해에는 일반과세자로 등록해 매입세액을 환급받는 편이 나은지 먼저 계산해 보세요.
• 이미 운영하던 매장을 넘겨받거나 2호점처럼 사업을 넓히는 경우는 창업감면에서 창업으로 보지 않습니다.
• 카드사·배달앱 정산 내역을 매달 내려받아 장부와 맞추면 매출 누락과 수수료를 함께 확인할 수 있습니다.

성남 음식점 사장님 상담 방법

위너세무회계는 광교 SK뷰레이크(수원시 영통구 하동)에 있어 성남에서도 방문 상담이 편하고, 전화·화상 상담도 할 수 있습니다. 가맹계약서와 정보공개서, 인테리어·주방기기 세금계산서, 창업 대출 약정서를 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 계산해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

성남의 다른 음식점 세무 사례는 성남 음식점 세무에, 다른 지역의 프랜차이즈 사례는 프랜차이즈 음식점 세무 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문