마포구 프랜차이즈 음식점 세무사, 첫해 장부와 경비율 추계를 함께 따져 보세요

사장님이 먼저 볼 프랜차이즈 포인트

음식점의 1년 신고는 부가세(일반과세자 1월·7월, 간이과세자 1월)와 5월 종합소득세가 기본이고, 직원과 알바를 두면 매달 원천세 신고가 더해집니다.

• 돌려받지 않는 가맹비는 무형자산으로 나눠 비용에 넣고, 돌려받는 가맹보증금은 자산으로 둡니다.

시·도

서울특별시

영업신고

시·군·구청 위생 담당 부서에 일반음식점 영업신고 (식품위생교육 이수 필요, 주류 판매는 일반음식점만)

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

서대문구, 용산구, 은평구, 서울 중구

상담 방식

광교 사무실 방문 또는 전화·화상 상담, 자료는 비대면으로

계산 사례: 5월에 문을 연 프랜차이즈 음식점의 첫해

한 사장님이 마포구에서 2026년 5월에 프랜차이즈 음식점을 열었습니다. 인테리어에 1억 800만원, 주방기기와 설비에 5,600만원, 가맹비로 1,305만원을 썼고 창업 자금으로 1억 3,900만원을 대출받았습니다. 12월까지 매출(부가세 제외)을 3억 5,520만원으로 잡아 첫해 세금을 계산해 보겠습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 음식점 상황에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 인테리어(1억 800만원)와 주방기기·설비(5,600만원), 돌려받지 않는 가맹비(1,305만원)를 각각 5년 정액법으로 나눈다고 보았고(첫해 8개월분), 창업 대출 1억 3,900만원의 이자율은 연 5.4%로 가정했습니다. 추계는 한식 일반 음식점업 경비율로 계산했고, 창업중소기업 세액감면은 넣지 않았습니다.

인테리어와 주방기기, 가맹비, 대출 이자를 넣지 않으면 사업소득이 1억 261만원으로 잡혀 세금이 2,187만원입니다. 첫해 8개월분 상각 2,361만원과 이자 500만원을 넣으면 세금이 1,273만원이 되어 914만원 줄어듭니다.

첫해 매출이 1억 5천만원 이상이라 단순경비율은 쓸 수 없고, 장부 없이 기준경비율로 추계하면 세금이 1,753만원입니다. 상각과 이자를 넣은 장부 신고가 더 유리해, 첫해부터 장부를 쓰는 편이 낫습니다.

창업중소기업 세액감면은 음식점업도 대상이라, 요건을 갖추면 창업 뒤 5년 동안 소득세를 감면받습니다. 2026년 이후 창업은 청년(15~34세)이면 수도권과밀억제권역 50%, 그 밖의 수도권 75%, 수도권 밖 100%이고, 청년이 아니면 각각 0%, 25%, 50%입니다(연 수입금액 1억 400만원 이하 소규모 창업은 청년과 같은 비율). 가평·연천·강화·옹진처럼 수도권 안의 인구감소지역은 수도권 밖 비율을 따르고, 2호점처럼 사업을 넓힌 경우는 창업으로 보지 않습니다.

창업 첫해 일정 정리

1. 정보공개서 검토: 정보공개서와 인근 가맹점 현황 문서를 받은 날부터 14일(자문을 받으면 7일)이 지나야 가맹금을 내고 계약할 수 있습니다.
2. 영업신고: 위생교육을 받고 시·군·구청에 일반음식점 영업신고를 합니다(주류를 팔지 않는 매장은 휴게음식점도 가능).
3. 사업자등록: 영업신고증으로 사업자등록을 하고 간이과세자와 일반과세자 중 하나를 고릅니다.
4. 세금계산서: 가맹비·인테리어·주방기기 대금의 세금계산서를 사업자 번호로 받습니다.
5. 2026년 귀속 신고: 일반과세자는 2기 부가세 2027년 1월 25일(월)에 신고하고, 종합소득세는 2027년 5월 31일(월)까지입니다.

프랜차이즈 관련해 자주 놓치는 것

• 감가상각은 정해진 한도 안에서 장부에 넣은 만큼 비용이 됩니다. 첫해 소득이 적다면 얼마나 넣을지 첫해 결산 때 함께 정해 드립니다.
• 로열티와 광고분담금, 교육비도 세금계산서를 받아 두면 매입세액공제와 경비 처리가 함께 됩니다.
• 인테리어와 주방기기 대금이 큰 창업 첫해에는 일반과세자로 등록해 매입세액을 환급받는 편이 나은지 먼저 계산해 보세요.
• 이미 운영하던 매장을 넘겨받거나 2호점처럼 사업을 넓히는 경우는 창업감면에서 창업으로 보지 않습니다.
• 직원·알바 급여의 원천세는 지급한 달의 다음 달 10일까지 신고·납부합니다. 직원이 적은 매장은 반기별 납부를 신청할 수 있습니다.

마포구 프랜차이즈 음식점 상담은 이렇게 진행합니다

마포구 음식점은 광교 사무실 방문 상담과 전화·화상 상담 중 편한 방식으로 진행합니다. 기장을 맡기시면 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로 받고, 급여 내역과 식재료 거래 내역은 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 가맹계약서와 정보공개서, 인테리어·주방기기 세금계산서, 창업 대출 약정서를 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

마포구의 다른 음식점 세무 사례는 마포구 음식점 세무에, 다른 지역의 프랜차이즈 사례는 프랜차이즈 음식점 세무 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문